2016-ban kétezernél is több webáruház bocsátott ki számlát a Számlázz.hu rendszerével.Ezen webáruházak egy része bérelhető webshop-rendszerek tagja, nagyrészük azonban egyedi fejlesztésű webáruház, vagy egyéb CRM/ERP rendszer. Valójában nincs pontos információnk arról, ki ez a kétezer webáruház, hiszen a Számla Agent interfészen keresztül bárki könnyedén és azonnal kapcsolódhat a Számlázz.hu-hoz, és bocsáthat ki számlát. Akár egy kenyérpirító is :)
A tájékoztató emailt teljes terjedelmében alább közöljük.
__________________________________________________________________
Kedves webáruház üzemeltető!
Miért kaptad ezt a levelet?
Úgy látjuk, hogy olyan webáruház rendszert szolgáltatsz ügyfeleid felé, ahonnan a Számlázz.hu rendszerével történik/történhet a számlázás. A jogszabály változás miatt a számlázási folyamatot nagy valószínűséggel bővítened kell. A jogszabály életbe lépésének határideje: 2017. január 1.
Jogszabály-változás
2017. január elsejétől tovább szigorodnak a kibocsátott számlákra vonatkozó szabályok. Ennek leglényegesebb pontját a ÁFA törvény 169. § dc) pontja tartalmazza:
169.§ A számla kötelező adattartalma a következő:[...]dc) adószámának vagy csoportos általános forgalmiadó-alanyiság esetén csoportazonosító számának első nyolc számjegye, amely alatt, mint belföldön nyilvántartásba vett adóalany részére a termékértékesítést, szolgáltatásnyújtást teljesítették, feltéve, hogy a terméket beszerző, szolgáltatást igénybevevő adóalanyra a k) pont szerinti áthárított adó a 100 000 forintot eléri vagy meghaladja és a termék értékesítője, szolgáltatás nyújtója gazdasági céllal belföldön telepedett le, gazdasági célú letelepedés hiányában pedig lakóhelye vagy szokásos tartózkodási helye van belföldön;
Magyarul: a kibocsátott számlákon fel kell tüntetni a vevő adószámát abban az esetben, ha:
- a számla áfatartalma több, mint 100 000 Ft, ÉS
- a vevőnek van adószáma.
Nyilván ha magánszemély vásárol, akkor az ő (nem létező) adószámát nem kell feltüntetni a számlán.
Szerintünk minden webáruházban végre kell hajtani a következő módosításokat:
Feladat1: Vevő adószám bekérése / nyilatkozat arról, hogy a vevő nem adóalany
A vásárlási folyamat során (és a regisztrációs folyamat során is?) be kell kérni ezt az adatot.
A vevőtől az adóalanyiság bekérését kétféleképpen lehet megvalósítani.
a) Egyszerű kérdés: Van-e adószámom? (Y/N)
Ha igen, akkor be kell kérni a vevő adószámát.
b) Összetett kérdés: Adóalanyiság meghatározása.
Választási lehetőségek (legördülő lista):
- társas vállalkozás
- egyéni vállalkozó
- adószámos magánszemély
- egyéb szervezet adószámmal
- magánszemély
- egyéb szervezet (adószám nélkül)
Az első négy elem kiválasztása esetén be kell kérni a vevő adószámát.
Feladat2: Vevő adószámának küldése a Számla Agent felé (xml)
Nyilván nem okoz gondot, ha MINDEN számlán ott szerepel a vevő adószáma, azonban 100 000 Ft áfatartalom fölött ez KÖTELEZŐ.
A Számlázz.hu el fogja utasítani a számlakibocsátást abban az esetben, ha a webáruháztól olyan számla xml érkezik, ahol:
- a számla áfatartalma 100 000 Ft-nál több
- a Számla Agent felé küldött xml-ben nincs benne a vevő adószáma
- a számla vevője egyértelműen adószámmal rendelkezőként azonosítható.
A Számla Agent jelenleg is lehetővé teszi számotokra, hogy a vevő adóalanyiságáról információt szolgáltassatok. Ez nem kötelező számotokra, viszont ajánlott annak érdekében, hogy a Számlázz.hu ne utasítsa el a számlakibocsátást.
Jelenleg a <vevo> tag alatt tudjátok átadni a Számlázz.hu részére a vevő adatait. A vevő adószámát pl. az opcionális <adoszam> csomópontban.
Az <adoszam> csomópont előtt megjelenik egy új, szintén opcionális adattag: <adoalany>. Itt adhatjátok át a vevő adóalanyiságáról szóló információt. Egy valid xml részlet pl:
<vevo>
<nev>Kovacs Bt.</nev>
<irsz>2030</irsz>
<telepules>Érd</telepules>
<cim>Tárnoki út 23.</cim>
<email>vevoneve@example.org</email>
<sendEmail>true</sendEmail>
<adoalany>2<adoalany>
<adoszam>12345678-1-42</adoszam>
</vevo>
Az <adóalany> értékkészlete:
5 társas vállalkozás
4 egyéni vállalkozó
3 adószámos magánszemély
2 egyéb szervezet adószámmal
1 van adószáma
0 nem tudjuk
-1 nincs adószáma
-2 magánszemély
-3 egyéb szervezet (adószám nélkül)
Feladat3: Hibakezelés
A webáruháznak fel kell készülnie arra, hogy fenti okok miatt a Számlázz.hu elutasítja a számlakibocsátást. Ebben az esetben a webáruház a megfelelő hibakódot fogja visszakapni, illetve mi emailben a számlakibocsátót is külön értesíteni fogjuk.
Ha bármilyen kérdésetek van a változással kapcsolatban, erre a levélre válaszolva tudunk segíteni.
Üdvözlettel:
Számlázz.hu
A 2017. január 1-jén illetve július 1-jén életbe lépő jogszabály-változásokról olvasd el ezt a blogcikket is: Jogszabály-változások 2017
Nincs még saját, NAV-álló számlakibocsátó fiókod?
